Ob die THG-Prämie steuerfrei ist, hängt von verschiedenen Faktoren ab, insbesondere davon, ob du die Prämie als Privatperson oder als Gewerbetreibender erhältst. Hier erfährst du, worauf du achten musst, um steuerliche Überraschungen zu vermeiden.
THG-Prämie für Privatpersonen
Für Privatpersonen gibt es eine gute Nachricht: Die THG-Prämie ist in Deutschland in der Regel steuerfrei. Das Bundesfinanzministerium hat klargestellt, dass die Einnahmen aus der THG-Quote nicht als steuerpflichtiges Einkommen behandelt werden. Das bedeutet, dass du den Betrag nicht in deiner Steuererklärung angeben musst.
Wichtige Hinweise:
- Die Steuerfreiheit gilt nur für Privatpersonen, die das Fahrzeug ausschließlich privat nutzen.
- Falls sich in Zukunft gesetzliche Änderungen ergeben, könnte sich die Steuerpflicht ändern. Es lohnt sich also, die aktuelle Rechtslage im Blick zu behalten.
THG-Prämie für Unternehmen und Selbstständige
Anders sieht es für Unternehmen, Gewerbetreibende und Selbstständige aus. Hier wird die THG-Prämie als Betriebseinnahme gewertet und muss versteuert werden. Das bedeutet:
- Die Prämie erhöht den steuerpflichtigen Gewinn.
- Unternehmen können im Gegenzug die Kosten für das Elektrofahrzeug als Betriebsausgabe absetzen.
- Falls das Fahrzeug sowohl privat als auch geschäftlich genutzt wird, kann eine anteilige Besteuerung erforderlich sein.
Sonderfall Umsatzsteuer
Für umsatzsteuerpflichtige Unternehmen kann die THG-Prämie ebenfalls umsatzsteuerpflichtig sein. Das bedeutet:
- Falls du vorsteuerabzugsberechtigt bist, musst du auf die Prämie die Umsatzsteuer berechnen und abführen.
- Privatpersonen betrifft dies nicht, da sie keine Umsatzsteuer zahlen müssen.
Fazit: Steuerfreiheit oder nicht?
- Privatpersonen: In den meisten Fällen steuerfrei.
- Unternehmen/Selbstständige: Steuerpflichtig, da als Betriebseinnahme gewertet.
- Umsatzsteuerpflichtige Unternehmen: Möglicherweise zusätzliche Umsatzsteuerpflicht.
Falls du dir unsicher bist, empfiehlt es sich, mit einem Steuerberater zu sprechen. So stellst du sicher, dass du die THG-Prämie optimal nutzt, ohne später unangenehme Überraschungen vom Finanzamt zu erhalten.
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E-Auto vs. Benziner vs. Diesel vs. Hybrid vs. Wasserstoff
CO₂-Einsparungs-Rechner
| Jahr | CO₂-Ersparnis durch E-Autos (t) | CO₂-Ausstoß durch Verbrenner (t) | Benötigte Waldfläche zur Bindung (Mio. ha) | Anteil an globaler Waldfläche (%) |
|---|---|---|---|---|
| 2024 | 67,2 Mio. | 2,184 Mrd. | 218,4 | 5,46 % |
Offizielle Quellen & gesetzliche Grundlagen
Bundesministerium für Umwelt, Naturschutz und nukleare Sicherheit (BMUV)
Informationen zur Treibhausgasminderungsquote
https://www.bmuv.de
Umweltbundesamt (UBA)
Zertifizierung und Verifizierung der THG-Quote
https://www.umweltbundesamt.de
Bundesministerium für Digitales und Verkehr (BMDV)
Förderung der Elektromobilität
https://www.bmdv.bund.de
Gesetz zur Treibhausgasminderung (BImSchG)
Rechtsgrundlage für die THG-Quote
https://www.gesetze-im-internet.de/bimschg/